Elaboración de un modelo de manejo de efectivo, para las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador, caso de aplicación Cooperativa de Ahorro y Crédito "Juventud Ecuatoriana Progresista" Ltda., período 2014

Abstract:

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito necesitan técnicas avanzadas para la administración y fijación de los niveles de efectivo a mantener en sus oficinas, por ello es necesario elaborar un modelo de manejo de efectivo basado en un análisis de demanda de dinero de los socios, costos de mantenimiento y costos de oportunidad, análisis que contribuirá al mejoramiento de los resultados y la calidad del servicio y atención a los socios. Entre las principales fuentes de información para la construcción del modelo de manejo de efectivo estuvieron las entrevistas realizadas a la Gerencia Financiera y Gerencia Operativa como personal clave en la administración de los fondos disponibles de la Cooperativa JEP y quienes aportaron con la identificación de las variables a considerar para diseñar el modelo de manejo de efectivo que optimizará el saldo de las cajas de una Cooperativa de Ahorro y Crédito; también se analizó los Cierres de Caja, Estados de Situación Financiera, Reporte Mensual de Facturación del Transporte de Valores, análisis de los Flujos de Caja diarios y Demanda de Dinero de los socios. Con la información clasificada, validada y ordenada por oficina de la Cooperativa JEP, se procedió a analizar y aplicar las metodologías de Baumol y Miller Orr; y, de los resultados obtenidos se estima que el modelo que más se acerca a la dinámica operativa de una Cooperativa de Ahorro y Crédito es el Modelo de Miller Orr que genera el saldo óptimo deseable y los límites entre los cuales puede fluctuar dicho saldo.

Año de publicación:

2014

Keywords:

• Efectivo
• gerencia
• FLUJO DE CAJA
• Tesis De Maestría En Gestión Y Dirección De Empresas Mención Finanzas
• Costos De Mantenimiento
• COSTOS FIJOS
• Líquidez
• Cooperativa De Ahorro Y Crédito
• Saldo

Fuente:

rraae