Establecimiento de una matriz de riesgos en la ejecución de un crédito contingente (Standby

Abstract:

Las cartas de crédito Standby son instrumentos de garantía cuyo propósito es de asegurar el cumplimiento de determinado acuerdo objeto de su emisión, y que regido por prácticas internacionales bancarias como son las ISP98 de la Cámara de Comercio Internacional, establecen términos y condiciones bajo las cuales se llevará a ejecución el mismo. Cuando las instituciones financieras emiten estos créditos asumen un nivel de exposición que se da por el riesgo operativo, legal y comercial que en determinado momento podrían comprometer su patrimonio, por lo que, es imperativo para estas instituciones que los esfuerzos por mitigar estos riesgos sean exhaustivos y se apliquen controles eficientes y eficaces. El presente estudio propone un modelo de matriz de riesgos para el proceso de ejecución de estos instrumentos, debido a su criticidad, el mismo se ha desarrollado analizándose casos presentados de ejecución en los que se han podido detectar errores y posibles escenarios que han sido presentados en un diagrama de espina de pescado para con esta base realizar el análisis respectivo, medir el riesgo de exposición en función de los controles establecidos a fin de obtener el riesgo residual, lo cual configura una herramienta, que si se quiere, al aplicarse al proceso en mención puede ayudar a que este sea potenciado y controlado en cuanto al riesgo que implica

Año de publicación:

2016

Keywords:

• CRÉDITO CONTINGENTE
• MATRIZ DE RIESGOS
• ejecución

Fuente:

rraae