An?lisis de los procedimientos utilizados por la auditor?a forense aplicada a la Prevenci?n de Lavado de Activos en el sector de la Banca Privada en la ciudad de Cuenca en el periodo 2018

Abstract:

En la actualidad, la tecnolog?a aplicada a la auditor?a forense en el sector bancario exige el desarrollo de nuevas t?cnicas de fraude y amenazas que se presentan y que pueden afectar a las instituciones bancarias. El objetivo general de este trabajo de investigaci?n es analizar los procedimientos utilizados por la auditor?a forense aplicada a la prevenci?n de lavado de activos en el sector de la banca privada de la ciudad de Cuenca en el periodo 2018. Para ello, se revisaron 12 casos relacionados al fraude y posible lavado de activos en el sector de la banca privada, m?todo de investigaci?n que ha resultado ?til para recabar informaci?n en contextos de la vida real. En conclusi?n, la auditor?a forense aplicada en las empresas aporta, a trav?s de una propuesta y revisi?n de una gu?a metodol?gica para la prevenci?n de fraude electr?nico, en la evaluaci?n de los riesgos de fraude, aplicando los procesos y controles necesarios para reducir los riesgos.

Año de publicación:

2021

Keywords:

• SECTOR FINANCIERO
• Delitos Financieros
• BANCA
• AUDITOR?A FORENSE
• Fraude
• Lavado de activos

Fuente:

rraae