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Estudio del anexo sobre el reporte de las operaciones y transacciones económicas financieras (ROTEF), caso práctico: Cooperativa de Ahorro y Crédito "Futuro Progresista", del cantón Nabón

Abstract:

La presente investigación sobre el Anexo ROTEF, es de vital importancia para las Instituciones del Sistema Financiero; además de ello se estudiará a cada uno de los Sujetos Pasivos que tienen la obligación de presentar el Anexo, los mismo que deben estar controlados y vigiladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros y por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Se realizará un análisis profundo de la Resolución NAC-DGERCGC12-00101; la misma que contiene los aspectos más relevantes que deben reportar quienes tienen la obligación de presentar el Anexo en las condiciones y en las fechas previstas por la Administración Tributaria. El caso práctico que se desarrollará será a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Futuro Progresista, del Cantón Nabón; constituida por el MIES, la misma que deberá asumir el control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; pero que en un futuro está podrá estar regulada por la Superintendencia de Bancos y Seguros, de acuerdo al patrimonio técnico que la Cooperativa aumente. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Futuro Progresista, no tiene la obligación de presentar el Anexo, pero nos basaremos en sus datos para el desarrollo del caso; pues los datos fueron entregados y son confiables; el cual fue desarrollado en una hoja de cálculo de Excel de acuerdo a todas las especificaciones de la Ficha Técnica que el SRI emitió en meses pasados; puesto que la Administración Tributaria no cuenta con el Software necesario para cargar tales datos; permitiendo a sus Contribuyentes diseñar un modelo de acuerdo a sus necesidades.