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La gestión de tesorería y la liquidez de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Kullki Wasi Ltda.

Abstract:

El presente trabajo de titulación, se ejecuta en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Kullki Wasi Ltda.”, con el objeto de investigar cómo incide la deficiente Gestión de Tesorería en la liquidez de la entidad, que se ha convertido en un referente en muchas entidades para su futuro, por lo que han desarrollado modelos de gestión, metodologías o planes financieros, que permitan gestionar los excedentes y fondos disponibles adecuadamente y provisionarlos, aprovechar la oportunidad de obtener ingresos a través de la rotación e inversión del capital de trabajo institucional, para alcanzar la fidelización de los socios y clientes de la entidad; la inadecuada gestión del riesgo financiero, problemática actual en la entidad que afecta la rentabilidad y sostenibilidad, mostrando efectos como el incorrecto manejo de fuentes de fondeo, el aumento de la morosidad, volatilidad de la liquidez y el incremento del gasto financiero y operativo, a causa de la inadecuada gestión de tesorería, desactualización de políticas y procesos de gestión financiera económica, escasa planificación financiera y administrativa, por el deficiente análisis financiero de los recursos económicos propios disponibles de la entidad, situación que se podría anticipar a los posibles cambios en las condiciones internas y externas a corto, mediano y largo plazo, no se puede predecir el futuro pero si preveer cifras y riesgos, que implican tomar decisiones al preparar los posibles resultados. El estudio y análisis de la información financiera y económica del 2014 de la entidad, indican que existe vulnerabilidad y volatilidad financiera, en cuanto a la liquidez y a su riesgo se refiere; la gestión de riesgos reduce la probabilidad de que se produzca una pérdida y la minimiza en caso de producirse, por lo que es importante contar con un plan de contingencia de liquidez, que permita la continuidad del negocio para que no afecte la imagen institucional, a través de optimización de flujos monetarios mediante Previsiones de Tesorería.