Análisis de riesgo para prevenir el lavado de activos en una compañía industrial pesquera ubicada en la ciudad de Guayaquil aplicando técnicas de auditoría forense durante el periodo 2016.

Abstract:

El lavado de activos es un delito que produce un desequilibrio económico en las empresas y por consecuencia en la economía de un país. El objetivo de esta investigación fue analizar el riesgo de lavado de activos en una compañía Industrial pesquera, ubicada en la ciudad de Guayaquil aplicando técnicas de auditoria forense durante el periodo 2016 para proponer un manual de prevención. Se trata de una investigación de tipo descriptiva, con enfoque mixto. Se utilizó técnicas como la revisión bibliográfica, entrevistas y encuestas a una muestra de 350 personas pertenecientes a la empresa, entre personal administrativo y operativo. Se realizó una revisión de temas puntuales en el cumplimiento de la normativa sobre prevención de lavado de activos, esquemas del lavado de activos y medidas a tomar para la prevención de este delito. Todas estas auditorías e informes de supervisión, revelan la fortaleza de aquellos controles internos de la Compañía, lo que ha permitido que hasta la presente fecha no haya sido identificada como partícipe del delito.

Año de publicación:

2017

Keywords:

• ACTIVIDAD ECONOMICA
• INDUSTRIA PESQUERA
• Lavado de activos
• Auditoría forense
• Fraude

Fuente:

rraae