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Políticas y procedimientos aplicables a las áreas de cartera de crédito y captaciones en cooperativas de ahorro y crédito.

Abstract:

El presente Trabajo de Tesis, reviste de mucha importancia, puesto que trata de POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS APLICABLES A LAS ÁREAS DE CARTERA DE CRÉDITO Y CAPTACIONES EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO. El apoyo bibliográfico versa en temas relacionados con procedimientos adecuados que las instituciones financieras tienen que seguir para cumplir con parámetros y lineamientos establecidos por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero para mantener controles internos en las cooperativas que permitan minimizar el riesgo o impacto que pudiera ocasionar las malas prácticas por parte del personal que interviene en los procesos institucionales, tales como error o fraude. Considerando que la principal causa de los problemas financieros se da en los créditos, ya que origina problemas de recuperación y genera deterioro en la cartera por la falta de análisis de parte del personal del área; y por otro lado los valores recibidos por concepto de captaciones pueden originar riesgos como el lavado de activos, por estas razones se han establecido parámetros y lineamientos a seguir para analizar los procesos sobre el otorgamiento de créditos y revisiones minuciosas de los ingresos de efectivo orientadas a las buenas prácticas de control interno que permitan prevenir posibles errores.