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Prevención de fraude en una empresa de servicios mediante la auditoria forense

Abstract:

La presente investigación se centra en un plan de prevención antifraude para disminuir el riesgo que se presenta en la empresa SERTRIB S.A; mediante un análisis en el ciclo transaccional del efectivo se pudo constatar que hay una deficiencia de control interno lo que provoca que los empleados encargados de las diferentes áreas, e incluso la persona encargada de recibir el dinero que ingresa a la empresa cometa actos ilícitos. Mediante el cuestionario ejecutado a los empleados y la entrevista realizada al Gerente se pudo verificar la deficiencia de sus controles, ausencia de responsabilidad y autoridad, inadecuada selección de personal, y mala segregación de funciones. Otro de los problemas que está afectándola es que hay abuso de confianza entre el trabajador y el Gerente, permitiendo inconsistencias e irregularidades que pueden traer consecuencias económicas a la misma.