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Propuesta metodológica para la aplicación de auditoría forense como método de prevención del fraude de una empresa envasadora de bebidas en la ciudad de Guayaquil.

Abstract:

El presente trabajo de titulación se llevó a cabo con el fin de obtener una propuesta metodológica, que permita prevenir el fraude en una empresa familiar, envasadora de bebidas en la ciudad de Guayaquil, específicamente de agua, en el área de ventas y logística, a la vez este trabajo también permitió identificar cuáles son los principales esquemas del fraude que este tipo de empresas pueden ser víctimas, la forma de prevenirlos, detectarlos y mitigarlos. Revisando los controles internos que existen en la empresa, evaluando sus fortalezas y debilidades. Se encontró que la empresa está siendo víctima de un jineteo de fondos, por no poseer controles suficientes en los procesos para estas áreas, debido a que es una compañía con poco tiempo en el mercado, que se ha enfocado en el crecimiento de las ventas, restándole importancia al fortalecimiento del control interno de las áreas en estudio las cuales actualmente se encuentran vulnerables.