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Auditoría forense como herramienta de prevención y detección de fraudes en instituciones bancarias

Abstract:

La elaboración de este trabajo tiene como finalidad determinar herramientas de prevención y detección de fraudes, que aporten al mejoramiento del manejo de las entidades financieras. Teniendo como sustento normas, disposiciones, leyes y reglamentos vigentes a la fecha del desarrollo de esta investigación. Entre las consideraciones generales se explica la importancia de la auditoria forense tanto para entidades públicas como privadas, ya que su objetivo es reducir los delitos económicos y financieros de tal manera que no se repitan. Por medio de las interrogantes planteadas se realizará una búsqueda de información que conlleve a emitir un informe sobre los riesgos y consecuencias en el cometimiento de este delito. Se concluye que dado el interés y la necesidad de indagar herramientas de prevención y detección de fraudes es fundamental el estudio exhaustivo de la auditoria forense para reducir lo más posible las oportunidades que den pie al cometimiento de este delito.